Guida alla compilazione delle fatture elettroniche – Nuova versione pubblicata dall’Agenzia delle Entrate

L’Agenzia delle Entrate ha pubblicato, in data 18 dicembre 2020, la versione 1.3 della “Guida alla compilazione delle fatture elettroniche e dell’esterometro” (v. precedente Newsletter n. 76/2020).

L’aggiornamento si è reso necessario al fine di fornire ulteriori precisazioni in merito al corretto utilizzo del codice Natura “N.2.1 -Operazioni non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7-septies del DPR 633/72”.

In particolare, relativamente alle cessioni di beni e prestazioni di servizi diverse da quelle di cui all’art. 10, nn. da 1) e 4) e 9) del Dpr 633/72 ed effettuate nei confronti di un soggetto passivo che è debitore dell’imposta in un altro Stato Membro dell’Unione europea, dovrà essere inserita la dicitura “INVCONT” nel campo 2.2.1.16.1 <TipoDato> del blocco 2.2.1.16 <AltriDatiGestionali>.

Inoltre, con riguardo ai tipi documento TD16-TD19, è stato precisato che, nel campo 2.1.6 del file xml, devono essere indicati gli estremi della fattura passiva di riferimento e, solo “quando disponibile”, il numero dell’IdSdi attribuito alla stessa dal Sistema di interscambio , recependo così una delle richieste avanzata da Assosoftware.

Si rimanda al documento allegato per i relativi approfondimenti.

Per eventuali ulteriori informazioni e chiarimenti, potrete contattare la vostra persona di riferimento per l’elaborazione della dichiarazione Iva.